Календарь
Аналитика
Новинки

Аналитический обзор текущей ситуации развития ювелирного рынка России

14.08.2017

В трудные времена лучше оставаться оптимистом. Правда и чрезмерные, неоправданные надежды не в чести. Где золотая середина?  Наверное, нужно посмотреть на недругов,- а как они смотрят на ситуацию?  Вот, к примеру, наши извечные друзья немцы… Эти так прямо сетуют, что своими санкциями они  нас только поощряют к развитию. Да и другие всякие иностранцы так же недовольны- типа мы их дерьмецом поливаем, а для них все как удобрение…   Видимо им со стороны виднее.

 

Мы в своем Отечестве извечно недовольны всем. Кроме того, что оптимизму не мешает критичное осмысление происходящего,  есть и серьезные причины ругаться матерно. Милиционеры, чиновники, бандиты, прочая братия…Коррупция и мздоимство уже миллиардами только и всплывет, меньше не считается. О защите бизнеса, чем больше говорят, тем больше кошмарят…

 

Как объективно оценить ситуацию? Одна сторона  раздражена критикой, считая, что РосЮвелирЭксперт  сгущает краски.  Кто-то наш оптимизм не оправдывает, называет «сказочниками». Конечно, РосЮвелирЭксперт,  уже 25 лет работая в среде ювелиров,  не может быть не подвержен настроениям своих партнеров.  В этом еженедельнике мы предлагаем аналитический взгляд на ситуацию специалистов далеких от нашего рынка, не имеющих никаких связей среди ювелиров, прямо не заинтересованных и независящих от  успехов  ювелиров, как мы. 

 

 

Аналитический обзор текущей ситуации развития

ювелирного рынка России

(фрагменты исследования, проведенного по инициативе регионального представительства Клуба «Российская Ювелирная Торговля» в Центральном ФО)

 

 

Рис. 1. Объем и динамика рынка ювелирных украшений, млрд.руб., 2012-2016 гг.

 

 

Объемы украшений, заклейменных в российской пробирной службе[1]

 

 

 

2014

2015

2016

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Золото

38,64

99,44

28,00

58,89

27,11

57,66

Серебро

59,57

251,78

50,91

208,52

41,34

183,48

ВСЕГО**

98,21

351,22

78,93

267,52

68, 46

241,22

 

 

 

 

        

 

 

**В общем объеме учтены ювелирные изделия из платины и палладия, количество которых исчисляется килограммами и практически не менялись по годам. Например, в 2016 году через Пробирную палату прошли 12,46 тыс. украшений из платины и 2,76 тыс. украшений из палладия

 

Всего за 2016 год в Верхне-Волжской Государственной инспекции пробирного надзора было заклеймено 32,45 млн. изделий. Из них 16,24 млн. – из золота и 16,21 млн. – из серебра. Это составляет 47,4% от всех изделий, заклейменных государственными инспекциями ФКУ «Пробирная палата России». Данные цифры позволяют утверждать, что практически каждое второе российское изделие из драгоценных металлов произведено ювелирами Костромской, Ивановской и Ярославской областей.

 

Если сравнивать показатели, то количество золотых изделий, заклейменных в 2016 году, по сравнению с 2015-м увеличилось на 7,46%, а серебряных уменьшилось на 27,98%. Но это не означает, что ювелиры стали производить меньше серебряных украшений. Просто они воспользовались правом осуществлять клеймение серебряных изделий массой до 3 грамм включительно (без учета вставки) на добровольной основе.

 

Общая экономическая ситуация, связанная с ослаблением курса рубля и снижением платежеспособности населения, подтверждается ниспадающей динамикой объемов импорта ювелирных изделий в Россию.

 

Объемы импорта украшений в Россию[1]

 

 

2014

2015

2016

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Кол-во, млн.шт

Масса, тонн

Золото

1,81

5,34

1,11

2,30

0,57

1,46

Серебро

30,23

109,68

13,69

45,69

14,78

41,41

ВСЕГО**

32,05

115,10

14,80

48,05

15, 35

42,92

 

**В общем объеме учтены ювелирные изделия из платины и палладия, количество которых исчисляется килограммами и не влияет на общую картину

 

При этом, сохраняется доля нелегального импорта. Основная причина – слишком дорогое для импортера таможенное оформление, стоимость которого по отношению к закупочной цене изделий на практике может составлять от 20% (Армения, Украина) до 45% (Россия, Казахстан, Белоруссия, Азербайджан).

 

Не лучше обстоят дела с экспортом ювелирных изделий.

 

Объемы экспорта украшений из России[2]

 

2014

2015

2016

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Кол-во, млн. шт

Масса, тонн

Золото

0,49

17,89

0,24

2,64

0,22

0,76

Серебро

0,55

3,58

0,28

2,14

0,50

1,96

ВСЕГО**

1,04

23,47

0,52

4,78

0, 72

2,72

 

**В общем объеме учтены ювелирные изделия из платины и палладия, количество которых исчисляется килограммами и не влияет на общую картину

 

Обращает на себя внимание резкий спад экспорта золотых украшений - с 18 тонн в 2014 году до 2,64 тонн в 2015 г. Причина этого кроется в усилении государственного контроля, благодаря которому были пресечены коррупционные схемы фиктивного экспорта, когда, например, золотые цепи вывозились практически по цене золота, чтобы возместить НДС. В каких-то случаях экспортные поставки осуществлялись только на бумаге.

 

Доля России в мировом экспорте ювелирной продукции ничтожно мала - всего 0,12% ($120 млн). Экспорт ювелирных изделий из России с 2013 по 2016 годы упал с $724 млн до $106 млн. При этом конкуренты России — Индия, Таиланд, Армения, Киргизия и Казахстан — активно размещают ювелирные производства на своей территории[3]

 

Другая проблема, препятствующая развитию экспорта ювелирных украшений из России, —  необходимость клеймения изделий. По действующему законодательству, поставляемые на экспорт ювелирные изделия подлежат обязательному апробированию и клеймению. Однако «пробирные клейма РФ не признаются нигде в мире, в том числе и в других странах ЕАЭС, а 80% стран вообще не имеют обязательного опробирования и клеймения[4].

 

О­пе­ра­тив­но удо­в­ле­тво­рять спрос из-­за ру­бе­жа по­рой ме­ша­ет и за­ко­но­да­тель­ство. Боль­шая часть опто­вых про­даж юве­ли­р­ных укра­ше­ний про­ис­хо­дит на вы­став­ках. Од­на­ко, со­глас­но рос­сий­ско­му за­ко­но­да­тель­ству, про­из­во­ди­тель дол­жен сначала при­вез­ти из­де­лия об­рат­но в Рос­сию и толь­ко за­тем, под за­клю­чен­ный кон­тракт, по­ста­вить их пар­т­не­ру, прой­дя про­це­ду­ру та­мо­жен­но­го офор­м­ле­ния и го­су­дар­ствен­но­го кон­тро­ля. В об­щей сло­ж­но­сти это за­ни­ма­ет око­ло ме­ся­ца. Ни один кру­п­ный за­ру­бе­ж­ный ритей­лер не го­тов столь­ко ждать.

 

Таким образом, основными трендами развития ювелирной индустрии в кризисный период стали:

1. Сжатие рынка и усиление конкуренции.

2. Сокращение объемов производства, экспорта и импорта ювелирных изделий.

3. Рост себестоимости ювелирной продукции.

4. Удешевление производства и облегчение изделий.

5. Рост рынка вторичного золота и теневого металла.

 

Результаты анализа показывают, что для ювелирной отрасли пик кризиса пришелся не на 2008 год, как в целом для экономики России, а на 2015-2016 гг. Реальные показатели деятельности ювелирных предприятий в 2014 г. были существенно выше аналогичных показателей 2015-2016 гг. Текущие условия для осуществления ювелирной деятельности в России способствуют активному дроблению бизнеса в целях минимизации налоговой нагрузки, всё большему развитию полулегального вторичного рынка драгоценных металлов, диверсификации деятельности ювелирных производств в сторону создания непрофильных активов – автозаправки, автосервисы, гостиницы и пр.

 

Возникает закономерный вопрос о причинах сложившейся ситуации. Основными причинами кризисных явлений, по мнению производителей ювелирных украшений, являются следующие проблемы.

1. Несовершенство налогового законодательства Российской Федерации в части взимания НДС.

Основная проблема с налоговой нагрузкой в ювелирной отрасли связана с тем, что в 2003 году золото было переведено из разряда валютных ценностей в категорию «товар» и на него правомерно возник НДС.

Производители ювелирных изделий России вынуждены приобретать драгоценные металлы в банках, в стоимость которых включен НДС и, соответственно, продавать готовые ювелирные изделия, также выделяя НДС.

От 80 до 90 % производителей ювелирных изделий, не имея своих розничных сетей, сотрудничают со сторонними ритейлерами.

 

Розничные точки продаж, в свою очередь, не заинтересованы брать на реализацию ювелирные изделия, в стоимость которых включен НДС, так как сами в абсолютном большинстве случав применяют специальные налоговые режимы, как правило, ЕНВД, уплачивая налог с площади торгового зала.

 

Для торговых сетей взять на реализацию изделия от производителя с НДС значит увеличить их продажную стоимость минимум на 15 %, что в условиях «сдувающегося» рынка является «непозволительной роскошью».

 

Таким образом, производитель ювелирных изделий оказывается в очень «интересной» ситуации, когда большинство затрат он осуществляет с НДС, а продавать готовые изделия он может только без НДС. В результате этого внутренняя экономика указанного добросовестного производителя характеризуется показателями отрицательной эффективности и ему не остаётся ничего иного, как дробить бизнес, использовать специальные режимы налогообложения, задумываться над приобретением драгоценных металлов на вторичном рынке без НДС и т.д.

 

Вследствие вышеуказанной ситуации с 2014 г. появились претензии налоговых органов к большому числу ювелирных компаний по уплате НДС за период 2012-2014 годы[5]. Претензии связанны с тем, что в цепочке контрагентов-поставщиков драгоценных металлов стояли так называемые недобросовестные налогоплательщики. Налоговые и правоохранительные органы стали подозревать ювелирные компании в создании схем по уклонению от уплаты НДС. В результате длительных налоговых проверок многим предприятиям отрасли были доначислены суммы неуплаченного НДС, которые нередко измеряются десятками и даже сотнями миллионов рублей. Данная ситуация послужила причиной того, что в настоящее время многие предприятия отрасли находятся либо в стадии банкротства либо уже ушли с рынка.

 

При сохранении подобной тенденции в среднесрочной перспективе и отсутствии решительных действий со стороны органов государственной власти дальнейшее существование ювелирной сферы в России, как отрасли производства, ставится под большое сомнение. Данное мнение разделяют большинство участников ювелирного рынка, которые, несмотря на сложную экономическую ситуацию и, порой, даже себе в убыток, сохраняют свои производства, не желая идти по пути дробления бизнеса, сохраняют рабочие коллективы, состоящие из сотен высококвалифицированных специалистов, в надежде на исправление ситуации. Но любому терпению найдется предел и, будучи не услышанными, добросовестные участники ювелирного рынка будут вынуждены либо пополнить ряды недобросовестных предпринимателей, использующих всевозможные «лазейки» в российском законодательстве для минимизации налоговых платежей, либо просто станут резидентами других государств с более лояльными условиями для ведения бизнеса.

 

2. Рост оборота теневого металла.

 

Данные Росстата России свидетельствуют о том, что при производстве в 2015 г. ювелирных изделий на 74,7 млрд. руб. их было продано на сумму 210 млрд.руб. (в 2014 г. - 85,2 млрд.руб. и 350 млрд.руб., соответственно)[6].

 

Объем российского рынка ювелирных изделий в стоимостном выражении в 2016 году, по экспертным оценкам, составил около 45 млрд руб., а реализация - 172,2млрд.руб. При этом эксперты сходятся во мнении, что с учетом доли теневого сегмента (30-35%) объем рынка может достигать $1 млрд., а официальная доля импорта по данным Пробирной палаты на рынке не превышает 11%[7].

 

 

        Рис. 2. Динамика объемов производства и продаж ювелирных изделий, млрд.руб.       

 

Правоохранительные органы в текущих условиях не способны эффективно бороться с теневым оборотом золота, так как физически невозможно отследить весь товар на рынке (номерные бирки производителей легко подделываются). Таможенный комитет не может снизить объем контрабанды, ввозимой, в основном, частниками небольшими партиями.

 

По оценкам Союза золотопромышленников страны в нелегальном обороте может находиться 10-15% всего объема золотодобычи (30-40 тонн в год).

 

Наиболее ярко хищения проявляются на аффинажных заводах[8]. Так широкую известность получила завершившаяся в 2016 году история с Колымским аффинажным заводом, где по данным Пробирной палаты по итогам проверок бесследно пропало 2 тонны золота и 16 тонн серебра. И таких историй в современной российской действительности множество.

 

В связи с тем, что легальные ювелиры не всегда могут отследить источники происхождения сырья, то зачастую нелегальное золото используется не только на подпольных, но и на вполне легальных ювелирных производствах.

 

Ежегодно Пробирная палата России, которая отвечает за клеймение золотых изделий, изымает из оборота тысячи неклейменых изделий и изделий с фальшивыми клеймами. Растет и само качество фальшивого клеймения. К тому же зачастую пробность подпольных ювелирных изделий также соответствует клеймению.

 

К ювелирам легальным и нелегальным стекается золото, которое теневые дилеры скупают у населения на вокзалах и рынках, а также краденое золото. А для отмывания части этих золотых потоков используются не банки, а ломбарды и скупки. Изделия сдаются в ломбард или в скупку, а затем, если их не выкупают, продаются с аукциона.

 

Таким образом, административное давление на добросовестных производителей усиливается, при этом проблема «серых» ювелиров не решается.

 

3. Активная деятельность ювелирных ломбардов и скупок на вторичном рынке золота.

 

Приобретение золота для предприятий отрасли возможно и на вторичном рынке. Но все приобретаемые ломы и отходы, в том числе и полученные в качестве давальческого сырья, подлежат обязательному аффинажу, а это увеличение расходов.

 

В то же время ювелирные ломбарды используют ситуацию в своих интересах[9]. В условиях кризиса российские ломбарды в 2015 г. (пик кризиса в ювелирной отрасли) показали буквально взрывной рост. По итогам 2016 г. был констатирован значительный рост рынка - на 33%. На конец 2015 г. объем залогов в ломбардах составлял 45 млрд.руб., а на конец 2016 г. он составит сумму в 60 млрд.руб.

 

По данным ЦБ РФ, за первое полугодие 2017 г. активы ломбардов выросли на 19,1%: с 49,1 млрд.руб. до 58,5 млрд.руб. Катализаторами роста выступили два фактора: рост рублевой стоимости золота и ухудшение экономической ситуации в стране, что выливается в значительные проблемы кредитовая физических лиц банковскими структурами.[10]

 

В настоящее время развитие ломбардов хоть и сдерживается ужесточением требований регулятора, но всё же темпы роста данного рынка значительно превышают темпы роста иных сфер легального бизнеса.

 

Кроме того, сейчас многие ломбарды просто меняют вывеску и становятся комиссионными магазинами, что выводит их из-под контроля ЦБ и позволяет работать на упрощенной системе налогообложения, в том время, как ломбарды должны работать в рамках общей системы налогообложения[11].

 

Стоимость ювелирных украшений в ломбардах иногда в несколько раз дешевле, чем в классической ювелирной рознице. При этом часто вся продукция проходит предпродажную подготовку, после чего украшения могут не отличаться от новых.

 

Применительно к деятельности ломбардов парадокс состоит в том, что в условиях падения ювелирного рынка, ломбарды резко изменили свою историческую специализацию, основная суть которой заключалась в предоставлении денежных средств заёмщику под проценты и материальный залог. Указанная выше сверхдоходность ломбардной деятельности в настоящее время достигается за счет банальной скупки у населения золотых изделий с целью последующей перепродажи драгоценных металлов. В результате этого розничные сети получают предложения о приемке на продажу ювелирных изделий по очень выгодной цене, порой ниже легальной себестоимости, которая и достигается за счет использования в производстве ломбардного металла.

 

4. Неравенство базовых условий осуществления предпринимательской деятельности в странах Евразийского экономического союза[12].

 

При сравнении налоговой нагрузки на ювелирный бизнес в странах ЕАЭС можно увидеть, что налоговые режимы в странах-участницах мягче по сравнению с российским, а главным отличием является наличие в РФ налога на добавленную стоимость при продаже драгоценных металлов в размере 18 %, в то время как в других странах ЕАЭС зачастую он равен нулю.

 

Неравенство базовых условий провоцируют отечественных предпринимателей всерьёз задуматься о переносе производства в страны ЕАЭС с более благоприятными базовыми условиями, заключающимися, прежде всего, в минимизации издержек

 

Таким образом, обобщая всё вышесказанное, можно сделать вывод о том, что для сохранения ювелирной отрасли в России необходимо незамедлительное принятие следующих мер государственного реагирования.

 

1. Модернизация налогового законодательства Российской Федерации.

 

Все участники ювелирного рынка России (производители и торговые сети) должны находиться в равных условиях осуществления деятельности и все должны уплачивать НДС. Продажа ювелирных изделий – это продажа предметов роскоши, а не товаров первой необходимости, поэтому ювелирная розница способна и должна нести обязанности по уплате НДС. В настоящее же время повышенной налоговой нагрузке подвергается только производитель ювелирных изделий, в то время как розничные магазины стараются всячески избежать уплаты данного вида налога, используя специальные налоговые режимы.

 

Внесение соответствующих изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации могло бы существенным образом сократить оборот теневого металла и поддержать добросовестных производителей ювелирных изделий.

 

2. Регулирование деятельности ломбардов, а именно трансформация механизмов их работы с ювелирными изделиями.

 

В Российской Федерации, как и в ряде стран мира, запрещено совмещение основной ломбардной деятельности с какой-либо другой (к примеру, со скупкой ювелирных ценностей напрямую, без залоговой формы). Но, не для кого не секрет, что в настоящее время ломбарды выступают своеобразным «перевалочным» центром для золота (в основном в виде лома или фиктивного лома), имеющего теневой или откровенно криминальный характер.

 

Производители ювелирных изделий вынуждены участвовать в данных схемах по экономическим причинам, так как стоимость металла ощутимо отличается в меньшую сторону от стоимости золота, официально предлагаемого банковской системой РФ.

 

Необходимо обязать ломбарды сдавать невыкупленные золотые изделия по рыночным ценам уполномоченным на это государственным учреждениям или аффинажным заводам. В дальнейшем производители ювелирных изделий могли бы покупать золото уже в слитковой форме, также уплачивая НДС. Данная схема способствовала бы не только выводу из тени большей части нелегального металла, но и позволила государству многократно увеличить собираемость НДС.

 

Кроме того, из под контроля ЦБ выведены комиссионные магазины, под вывеской которых зачастую работают ломбарды. Эту сферу деятельности также необходимо взять под жесткий контроль государства, чтобы избежать расширения «серого» сектора вторичного золотого сырья.

 

3. Условия ведения ювелирного бизнеса в России должны быть не менее благоприятны, чем в остальных странах ЕАЭС. Необходимо выравнивание условий ведения бизнеса, а также мер государственного регулирования, контроля и надзора в сфере производства и торговли ювелирными изделиями в странах Евразийского экономического союза.

 


[1]Данные предоставлены Пробирной палатой России

[2]Данные предоставлены Пробирной палатой России

[3] http://www.jewellerynews.ru/process/news.html?id=21315&jcid=6103866&noredir=1

[4] http://iz.ru/619215/eksport-iuvelirnykh-izdelii-prosiat-zashchitit

[5]http://www.gjr.ru/news/doklad-e-utkina-otchetno-vybornoe-sobranie-assotsiatsii-gildiya-yuvelirov-rossii-/

[6]http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/enterprise/retail/#

http://ломбарды.рф/news/press/itogi-2016-goda-dlya-rossiyskogo-rynka-yuvelirnykh-izdeliy/,0[7]

[8] https://otr-online.ru/news/kolimskii-affinazhnii-zavod-ppart-71121.html

[9] https://www.kommersant.ru/doc/3136197

[10]https://zaim.com/lichnoe-mnenie/naskolko-vygodno-prostym-grazhdanam-priobretat-zoloto-v-lombardakh/

[11]http://ломбарды.рф/news/press/lombardy-ukhodyat-v-ten/




Теги junwex

ВЕРНУТЬСЯ К СПИСКУ НОВОСТЕЙ