Павел Смыслов, эксперт по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма:

10 февраля 2016 года вышло «Юбилейное» информационное письмо Росфинмониторинга №50.

Письмо адресовано ювелирным организациям и предпринимателям. Уполномоченный орган с его помощью разъяснил вопросы применения законодательства в сфере ПОД/ФТ.
(Примечание редакции: с помощью аббревиатуры ПОД/ФТ сокращают фразу «противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Выход письма был ожидаем, так как о планах его выпуска мы слышали еще в начале 2014 года. Письмо хотя и не стало сенсацией среди экспертного и ювелирного сообщества, тем не менее, мы очень приветствуем его выход и публикацию.

В чем смысл письма?

Письмо никоим образом не изменило нормы закона, как могли посчитать некоторые. Оно просто констатировало давно известные факты по применению ювелирами норм Федерального закона №115 от 07.08.2001 года.

Именно поэтому мы хотели бы предостеречь организации от попыток придать большое значение дате выхода этого письма.

Некоторые ювелиры посчитали, что «комиссионные договоры нужно «мониторить» только с 10.02.2016 года, то есть после выхода письма». Однако напомним, что договоры комиссии нужно было «мониторить» давным-давно. Об этом свидетельствовала и позиция Росфинмониторинга, изложенная им в Информационном сообщении от 26.03.2010 «Типовые вопросы по применению некоторых норм Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и широкие примеры правоприменительной административной практики. Об этом я много раз рассказывал слушателям на целевых инструктажах и семинарах по ПОД/ФТ.

Огромная роль этого письма заключается в том, что оно направлено на формирование надзорными органами и ювелирами единообразной практики в вопросах предоставления информации в Росфинмониторинг. Отсутствие официальной письменной позиции Росфинмониторинга по этим вопросам приводило на практике к тому, что ювелиры старались перестраховаться и направить в уполномоченный орган как можно больше сообщений даже в тех случаях, когда этого и не нужно было делать. Все для того, чтобы их не обвинили сотрудники ГИПН в неполном предоставлении отчетности с последующим наложением на организацию и должностное лицо многотысячного штрафа.

На что стоит обратить особое внимание?

Буквально в двух словах мы хотим напомнить организациям и предпринимателям ювелирного сектора некоторые тезисы «юбилейного» письма и главные правила сдачи отчетности в Росфинмониторинг.

Полный перечень операций, подлежащих обязательному контролю, установлен статьей 6 Федерального закона от 07.08.2001 г. №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Обязательному контролю подлежит операция, если сумма, на которую она совершается,

    равна или превышает 600 000 рублей
    либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей,
    или превышает ее (так называемое «пороговое значение»),
    и при этом по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, перечисленных в 6 статье упомянутого закона.

Отчеты в Росфинмониторинг

Кем и в рамках каких договоров, наиболее распространённых в ювелирной отрасли, сдаются отчеты в Росфинмониторинг?

Отчеты сдаются:

    По договору купли-продажи (поставки) ювелирных изделий. Отчеты сдает Продавец (Поставщик) ювелирных изделий. Покупатель не отчитывается
    По договору комиссии ювелирных изделий. Отчеты сдает Комиссионер (тот, кто взял товар на комиссию). Комитент (тот, кто дал товар на реализацию) не отчитывается
    По агентскому договору. Отчеты сдает Агент. Принципал (тот, кто поручил Агенту от своего имени совершить сделку) не отчитывается
    По договору подряда. Отчеты сдает Подрядчик в том случае, если при производстве он использовал не только сырье Заказчика, но и свое собственное сырье (например, драгоценные камни, металл и так далее). Также отчет сдается, если в качестве оплаты от Заказчика Подрядчик получает часть изготовленных изделий. Заказчик по договору подряда не отчитывается. Если производство выполнено исключительно из материала Заказчика – отчет не сдается ни Заказчиком, ни Подрядчиком.

Также напомним, что обязательному контролю подлежат по-отдельности следующие операции на 600 000 рублей и более (совершаемые разово или накопительно в рамках одного договора):

    поставки
    оплаты
    возвраты

 «Юбилейное» письмо написано достаточно емко, подробно, доступным языком, и поэтому не нуждается в дополнительных наших комментариях к нему. Это письмо – действительно тот случай, когда проще один раз его прочитать самому, чем сто раз услышать о нем от других.

\\smyslovy.ru